5月29日，據(jù)證監(jiān)會并購重組委2020年第23次會議審核結(jié)果公告顯示，江豐電子發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易事項未獲通過。

并購重組委給出的審核意見為：申請人未能充分披露標的資產(chǎn)定價的公允性，未能充分披露商譽減值風(fēng)險對上市公司未來盈利能力的影響，不符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第十一條和第四十三條的規(guī)定。

5月20日，江豐電子擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買交易對方共創(chuàng)聯(lián)盈持有的標的公司Silverac Stella 100%股權(quán)。根據(jù)中聯(lián)評估出具的《資產(chǎn)評估報告》 （中聯(lián)評報字[2020]第 5 號），截至本次評估基準日2019年8月31日，Silverac Stella 股東全部權(quán)益評估價值為160,288.01萬元。經(jīng)交易雙方協(xié)商，確定本次交易Silverac Stella 100%股權(quán)的交易對價為160,288.01萬元，其中，江豐電子以股份支付對價127,288.01萬元，占本次交易總金額的79.40%；以現(xiàn)金支付對價33,000萬元，占本次交易總金額的20.60%。

與此同時，江豐電子擬通過詢價方式向不超過35名特定對象非公開發(fā)行股份募集配套資金不超過60,000萬元。募集配套資金總額不超過本次交易中以發(fā)行股份方式 購買資產(chǎn)的交易價格的100%。募集配套資金發(fā)行股份數(shù)量不超過本次交易前上市公司總股本的30%。募集配套資金用途為支付本次交易的現(xiàn)金對價 33,000萬元，補充上市公司流動資金及償還債務(wù)23,000萬元、支付中介機構(gòu)費用及相關(guān)交易稅費4,000萬元。

資料顯示，江豐電子主營業(yè)務(wù)為高純?yōu)R射靶材的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品為各種高 純?yōu)R射靶材，包括鋁靶、鈦靶、鉭靶、鎢鈦靶等，公司產(chǎn)品主要應(yīng)用于半導(dǎo)體（主要為超大規(guī)模集成電路領(lǐng)域）、平板顯示器及太陽能電池等領(lǐng)域。

此次交易最終標的 Soleras 的主要產(chǎn)品為磁控濺射鍍膜設(shè)備及磁控濺射靶材。Soleras 提供的磁控濺射鍍膜設(shè)備主要包括兩類：一是與玻璃鍍膜生產(chǎn)線磁控濺射相關(guān)的陰極部件，包括端頭、磁棒、旋轉(zhuǎn)陰極、平面陰極等；二是由陰極部件、供氣系統(tǒng)、供電系統(tǒng)、供水系統(tǒng)、防護罩等硬件系統(tǒng)，以及在線可調(diào)節(jié)磁控系統(tǒng)、原位光學(xué)測量系統(tǒng)等控制軟件等構(gòu)成的磁控濺射鍍膜設(shè)備系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)。Soleras 的磁控濺射靶材主要包括硅化合物靶、鈦化合物靶、鋅化合物靶、 鋰靶、鋅錫靶等。產(chǎn)品和服務(wù)主要應(yīng)用于節(jié)能玻璃、消費電子視窗防護玻璃、薄膜太陽能電池制造過程中的物理氣相沉積工藝，用于制備納米薄膜材料。產(chǎn)品最終應(yīng)用領(lǐng)域主要為建材、汽車、消費類電子產(chǎn)品和可再生能源行業(yè)。

江豐電子與最終標的均為專業(yè)的高純?yōu)R射靶材供應(yīng)商。通過本次交易，江豐電子在原有的產(chǎn)品基礎(chǔ)上豐富了磁控濺射靶材產(chǎn)品類型，并向磁控濺射鍍膜設(shè)備 制造行業(yè)延伸，優(yōu)化了上市公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，完善了業(yè)務(wù)布局，提高了抗風(fēng)險能力，符合上市公司長遠戰(zhàn)略規(guī)劃。

據(jù)了解，江豐電子的控股股東、實際控制人姚力軍為共創(chuàng)聯(lián)盈的普通合伙人甬豐融鑫的控股股東，同時也是共創(chuàng)聯(lián)盈的有限合伙人；此外，江豐電子董事兼總經(jīng)理Jie Pan、監(jiān)事王曉勇均間接持有共創(chuàng)聯(lián)盈的權(quán)益。 根據(jù)《上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，共創(chuàng)聯(lián)盈為上市公司的關(guān)聯(lián)方，本次重組構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。